马来西亚独资经营者税率如何降低所得税

作为马来西亚的独资经营者，您赚取的每一令吉都直接计入您的个人所得税账单。

没有巧妙的会计技巧可以避免这一点。没有单独的"公司利润"安全地存放在公司账户中。

您的业务赚RM10,000？那就是RM10,000加到您的个人收入中。

您的业务赚RM500,000？恭喜，您现在处于最高税级。

您的业务越成功，LHDN收取的就越多。

幸运的是，作为马来西亚的独资经营者，有合法且经过验证的方法可以减轻您的税负。今天，我们将讨论：

• 什么是独资企业，税率如何运作

• 保留更多资金的三种策略

独资经营者: 什么是独资企业？

独资企业就像戴面具。

您仍然是运营业务的您，只是用不同的名字。

您和您的业务之间没有分离。您就是业务。

这意味着：

• 所有业务利润 = 您的个人收入

• 更高的利润将您推入更高的税级

• 您对所有事情缴税（即使是您投回业务的钱）

• 如果出问题，您要承担个人责任

• 业务债务成为您的个人债务

好的部分？

• 设置简单，合规成本低

• 利润小时税负较低

• 您保持完全控制（没有股东，没有董事会会议）

• 与Sdn Bhd相比，文书工作最少

如果您刚刚起步、测试业务想法或经营咨询或自由职业等低风险服务业务，独资企业是完美的选择。

但随着您的收入增长，您的税单也会增长。直到注册为Sdn Bhd更有意义的时候。稍后详细介绍。

现在，让我们谈谈马来西亚独资经营者的税率如何运作。

马来西亚独资经营者税率如何运作

作为独资经营者，您向LHDN提交表格B（不是受薪员工使用的常规表格BE)。

截止日期是每年6月30日。

以下是适用于您业务利润的个人所得税率：

应税收入（RM）	税率
0 – 5,000	0%
5,001 – 20,000	1%
20,001 – 35,000	3%
35,001 – 50,000	8%
50,001 – 70,000	13%
70,001 – 100,000	21%
100,001 – 250,000	24%
250,001 – 400,000	24.5%
400,001 – 600,000	25%
600,001 – 1,000,000	26%
超过1,000,000	28-30%

看看RM100,000以上的税率。

一旦超过RM100,000，LHDN开始收取更大的份额。

幸运的是，您不会对所有收入支付最高税率。

马来西亚使用边际税率，这意味着您的收入在多个税级中累进征税。

例如，您经营一家成功的企业。

您的应税收入为RM200,000。

但是，您不会对整个RM200,000支付24%的税，那将是RM48,000。实际发生的是：

• 前RM5,000：0% = RM0

• 接下来RM15,000：1% = RM150

• 接下来RM15,000：3% = RM450

• 接下来RM15,000：8% = RM1,200

• 接下来RM20,000：13% = RM2,600

• 接下来RM30,000：21% = RM6,300

• 最后RM100,000：24% = RM24,000

总税额：RM34,700

这是钱，但比RM48,000痛苦少。

现在让我们谈谈如何进一步减少税单。

减少独资经营者税的3种方法

1. 申报每一项合法的业务费用

这是基础。

您申报的每一项合法业务费用都会减少您的应税收入。

符合条件的：

• 员工工资

• 保险费

• 办公用品和设备

• 办公室租金或家庭办公室扣除

• 专业费用（会计师、律师）

• 商务旅行费用

• 公用事业（电力、水、互联网、电话）

• 营销成本（广告、网站、名片）

• 软件订阅（ClickUp、Canva、ChatGPT Plus）

黄金法则：保留您的收据。

2. 最大化个人税收减免

即使作为企业主，您也有权获得标准个人税收减免。

这些叠加在您的业务费用扣除之上。

主要的减免：

• 配偶减免：RM4,000

• 个人减免：RM9,000

• 子女减免：每个孩子RM2,000

• 人寿保险/公积金：最高RM7,000

• 生活方式购买：最高RM2,500

• 教育费用（自己）：最高RM7,000

• 医疗费用（父母）：最高RM8,000

如果您处于24%的税级，RM10,000的减免可为您节省RM2,400的实际税款。

确保您申报所有这些。

3. 在合适的时候转换为Sdn Bhd

这就是事情变得有趣的地方。

在某个收入水平上，作为独资经营者意味着您对LHDN过于慷慨。

根本区别

作为Sdn Bhd：

• 您的公司单独纳税（前RM600,000为17%）

• 您只对提取的工资+股息缴纳个人税

• 您控制提款 = 您控制个人税

• 您的个人资产受到保护（有限责任）

但Sdn Bhd有成本：

• 审计费用：每年RM2,000-5,000

• 公司秘书：每年RM600-1,200

• 每月会计：每年RM6,000-24,000

那么值得吗？

取决于您的收入。

考虑这两种情况。

情景1：Sarah自由职业者（年利润RM80k）

Sarah是一名自由职业者，从她的设计业务中每年赚取RM80k利润。

作为独资经营者，她支付约RM3k的个人税。

如果她转换为Sdn Bhd？

公司支付RM12k税（15%）。

加上审计费、秘书费、会计成本...她实际上支付更多。

情景2：Adam电商老板（年利润RM500k）

Adam有一家在线商店，赚取RM500k利润。

作为独资经营者，他支付疯狂的RM140k+个人税。

转换为Sdn Bhd？

公司支付RM85k。

他领取RM200k工资，支付RM26k个人税。

总计：RM111k。

节省了RM29k！（而且他睡得更好，因为知道如果有人起诉业务，他的房子不会消失。）

话虽如此，Sdn Bhd带来其他成本 — 这就是为什么自由职业者Sarah如果注册为Sdn Bhd会支付更多钱。

• 审计费用（每年RM2k-5k）

• 公司秘书（RM600-1.2k）

• 每月会计（每月RM500-2k）

您的速查表

如果您的收入低于RM150,000： 保持独资经营者。保持简单。

如果您的收入在RM150,000-250,000之间： 为您的情况计算数字。考虑非税因素，如资产保护。

如果您的收入在RM250,000+： 认真评估Sdn Bhd。您可能支付了太多税。

如果您的收入在RM500,000+： 现在就转换。您对LHDN过于慷慨。

结论

作为马来西亚的独资经营者，您的业务利润等于您的个人收入。

您使用累进边际税率征税，这比固定税率好，但在较高收入水平下仍然痛苦。

请记住：在某个收入水平（通常为RM250,000+），转换为Sdn Bhd不再是一个问题，而是常识。

关键是知道您何时达到那个临界点。

在Douglas Loh & Associates，我们帮助独资经营者优化税务并就业务结构做出明智决策。

当是时候注册为Sdn Bhd时，我们从头到尾管理整个转换过程。

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