在马来西亚减少公司税的12种方法

支付过多公司税 = 利润减少。

合乎逻辑吗？

解决方案 → 少交税。

不，我们不是叫您逃税。请绝对不要逃税。

我们的意思是不要支付超过您应付的税款。

今天，我们为您提供12种减少公司税的方法。以及另外8种最大化现金流的方法。（基于我们32年的经验）

12种减少公司税的方法

1. 将您的业务分成单独的公司以享受较低的税率

在马来西亚，公司按分层征税。

• 公司年利润的前RM600,000按17%征税。

• 超过RM600,000的任何利润按24%的较高税率征税。

因此，您在公司中赚取的前RM600,000收取较少的税。

现在，如果您在一家公司下经营多个盈利业务或分店，

您只能享受一次17%的税率 — 在总利润的前RM600,000上。

其余部分按24%征税。

但如果您将分店分成不同的公司，每个公司都有自己的RM600,000层级按17%征税。

2. 支付自己董事工资（最高RM10k/月）

马来西亚的许多企业主不支付自己工资。

他们将所有利润留在公司，因为他们认为，"让公司先成长 — 我稍后再取。"

他们最终支付更多税，因为留在公司内的钱按17%征税（对于前RM600,000利润），而您作为工资取出的钱按您的个人所得税征税，如果您的月薪约为RM10,000，税率可低至10%。

现在，如果您的公司还没有现金怎么办？

您仍然可以记录工资（称为应计） — 意味着公司"欠"您工资，但您实际上还没有提取它。

您现在仍将为此支付个人税，但稍后，当公司赚钱时，您可以免税提取该金额，因为您已经提前支付了税款。

3. 购买昂贵资产时使用资本补贴

假设您的企业购买了昂贵的东西 — 如汽车、机器或办公设备。

您可能想知道是否可以从本年度收入中扣除全部成本。

不 — 不是一次性的。

这些项目被视为资产，而不是租金或水电等常规费用。

您使用它们好几年，所以税收制度不允许您立即申报全部金额。

相反，马来西亚允许您通过称为资本补贴的方式每年逐位扣除其成本。

把它想象成税收友好的折旧。

最好的部分是马来西亚没有资本利得税。所以当您最终出售该资产时，您不会为利得支付额外的税。

4. 注销账户中的旧的、无用的项目

随着时间的推移，每个企业都会在其账簿上积累不再有用的东西 — 比如从未付款的客户、无法出售的旧库存或不再工作的设备。

这些项目通常在您的账户中保留多年，即使它们在现实生活中实际上一文不值。

如果您不删除它们，您公司的账户可能会显示不真实的"利润"，您最终会为永远得不到的钱缴税。

这就是为什么定期审查您的资产负债表并注销任何真正永远消失的东西很重要。这包括：

• 坏账

• 过时的设备

• 过期/损坏的库存

5. 申报每一项合法的业务费用

许多企业主忘记记录实际上符合业务成本的较小费用。这些包括：

• 订阅（例如ClickUp、Dropbox、ChatGPT）

• 在线购买（例如Shopee或Lazada工具）

• 停车、汽油、商务会议期间的餐费

• 软件、互联网、电话费和与工作相关的课程

6. 最大化实物福利（BIK）

您的公司可以提供非现金福利 — 如司机、女佣、住房、家具或住宿，而不是支付自己现金。

• 公司可以申报全部成本作为可扣税费用。

• 但您，董事，只对较小的固定价值征税 — 称为"视同价值"。

我们强烈推荐它。

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7. 将预付成本与其受益期相匹配

如果您预先支付大额费用 — 如保险、租赁或项目费用 — 不要在一年内扣除所有费用。

如果您今年将全部金额记录为费用，但实际上利益延伸几年，您现在可能会造成巨大损失，以后扣除的更少。

相反，将成本分摊到受益的年份。

8. 结转和利用未吸收的损失（10年）

如果您的公司今年亏损，您可以将损失结转最多10年，并用它来抵消未来的利润以节省税款。

事实上，如果您经营多家公司，盈利公司可以收购亏损公司（在某些条件下），并使用其损失来减少税款。

9. 避免董事贷款的视同利息

当您从公司取出资金而没有正确记录时，它被视为公司向您提供的贷款。

LHDN假设公司应该向您收取利息，即使您实际上没有支付任何利息 — 这称为视同利息。

为避免这种情况：

• 偿还贷款，或

• 将其转换为股息或工资，并正确记录。

10. 申请投资税补贴（ITA）

如果您正在升级您的业务 — 购买更好的机器、自动化工具或数字系统 — 您可以向MIDA申请投资税补贴。

这项激励措施让您可以申报60%的支出作为特殊税收扣除（在正常资本补贴之上）。

11. 为您自己的服务向您的公司开发票

如果您积极在您的业务中工作，您可以向您的公司开具账单为您所做的工作 — 就像承包商一样。

这创造了：

• 公司的可扣除费用，

• 您的个人收入，通常税率较低，

• 以及公司可以结转的损失以供未来节税。

如果您的公司处于初创阶段或仍在亏损，这特别有用。

12. 通过公司运行合法的生活方式成本

作为企业主，您的许多日常费用都与业务相关 — 客户午餐、汽油、停车，甚至与工作相关的旅行。

通过公司支出它们，使它们成为可扣除的成本。

让您的会计师决定什么符合条件，但始终先记录，稍后再决定。

在Douglas Loh & Associates，我们帮助您看到更大的图景。不仅是如何少交税，而且如何构建您的业务以实现持久的利润和增长。

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8个最大化公司现金流的技巧

1. 跟踪您的泄漏（基准您的支出）

现金流就像桶中的水。

如果您不注意，它会通过您甚至不知道存在的小孔泄漏出去。

这就是为什么在Douglas Loh & Associates，我们的服务包括为您发现泄漏。

例如，如果您有10名员工但每月购买100包饼干，有些地方不对。

我们将提出建议以帮助您堵住那个泄漏。

2. 战略性地雇用合同员工

全职员工带来额外成本 — 公积金、社险、就业保险、年假、奖金和合规。

这些加起来约为其基本工资的20–30%。

通过尽可能雇用合同员工，您可以避免这些额外贡献，只为完成的工作付费。另一个好处是年收入低于RM40,000的承包商不缴纳个人税，所以对他们来说也很高效。

3. 明智地安排开发票时间

税是基于发票的。

您在开具发票的那一刻就欠税，即使客户还没有付款。

这意味着过早开具发票会损害现金流，因为您在收到钱之前就要交税。

更聪明的做法：

• 首先使用形式发票（类似于报价）

• 只有在确认付款后才开具实际发票

• 这样，税只在现金到账后才触发

这也有助于年终时机。通过将发票推迟到下一财年，

您可以平滑收入确认并更好地管理流动性。

4. 从留存收益中支付股息

许多企业主忘记他们可以通过股息提取资金。

在您的公司支付了公司税后，剩余的利润成为留存收益。

这是您作为股东的钱。

从留存收益分配的股息在您手中是免税的（因为公司已经支付了税）。

这是释放被困现金而不触发额外税款的好方法。

5. 让闲置现金发挥作用

将大笔资金留在您的往来账户中赚取零回报。

相反，将多余资金存放在：

• 定期存款（FD）

• 货币市场基金（MMF）

• 具有安全、流动性的短期投资

即使是2–3%的回报也可以在六位数余额上产生很大差异。

6. 不要多缴税款

我有一个新客户，他的税收分期付款计划很差。这导致年复一年的大量超额支付。

最后，LHDN欠他RM93,000。

但因为金额如此之大，他们决定审计他的计算而不是只处理退款。

多缴税不是"安全行事" — 它正在制造问题。

大量超额支付会触发审计，无限期地绑住您的资金。

因此，如果您想提高现金流，请全年规划您的税收分期付款，以便您支付您欠的，而不是更多。

7. 在记录之前验证未知的银行存款

如果钱出现在您的银行账户中而您无法识别来源，请不要立即将其记录为收入。

您必须首先将每笔存款与发票或交易相匹配。

如果您记录错误，它可能会触发您实际上没有赚到的金额的税。相反：

• 暂时将其保留在"未识别存款"下，

• 调查，

• 然后在确认后正确记录。

8. 确保纸上的内容与您银行账户中的内容相符

您的账户应该反映您的钱实际发生了什么 — 而不仅仅是纸上写的。

一些企业在开具发票的那一刻就记录收入（即使客户还没有付款），但只有在现金实际离开账户时才记录费用。

这种不匹配使您的账簿看起来好像您赚的比实际拥有的更多。

那种"幻影利润"会搞乱您的现金流。

为避免这种情况：

• 只有在实际收到钱时才记录收入，或

• 如果您使用应计制，请保持一致 — 以同样的方式记录费用。

• 关键是：您的账簿说的应该与您的实际现金相匹配。

当您自己管理时，很容易错过这些事情。

这就是为什么在您身边有一个可靠的会计师很重要。您需要一个像业务战略家一样思考的会计师，而不是一个美化的数字计算器。

如果您的会计师不了解您的方向，您的整个系统将摇摇欲坠。

在Douglas Loh & Associates，我们帮助您看到更大的图景。不仅是如何少交税，而且如何构建您的业务以实现持久的利润和增长。

想了解我们如何帮助您保留更多收入吗？

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