12 Cara Untuk Mengurangkan Cukai Syarikat Di Malaysia (Plus 8 Tips Untuk Meningkatkan Aliran Tunai Anda)

Bayar cukai syarikat terlalu banyak = kurang keuntungan. Logik?

Penyelesaiannya → Bayar cukai lebih sedikit.

Tidak, kami bukan suruh anda elak cukai.

Tolong JANGAN sekali-kali elak cukai anda.

Apa yang kami maksudkan ialah, jangan bayar cukai lebih dari yang perlu.

Hari ini, kami bentangkan 12 cara untuk kurangkan cukai syarikat anda. Dan 8 cara lagi untuk maksimumkan aliran tunai anda.

(Berdasarkan 22 tahun pengalaman kami)

12 cara kurangkan cukai syarikat

1. Pisahkan perniagaan anda kepada syarikat berasingan untuk nikmati cukai lebih rendah

Di Malaysia, syarikat dikenakan cukai secara berperingkat.

• RM600,000 pertama keuntungan tahunan syarikat dikenakan cukai pada 17%.

• Apa-apa keuntungan melebihi RM600,000 dikenakan cukai pada kadar lebih tinggi iaitu 24%.

Jadi, RM600,000 pertama yang anda peroleh dalam syarikat dikenakan cukai lebih rendah.

Sekarang, kalau anda jalankan beberapa perniagaan atau cawangan yang menguntungkan di bawah satu syarikat, anda hanya akan nikmati kadar cukai 17% itu sekali sahaja — pada RM600,000 pertama jumlah keuntungan.

Yang selebihnya dikenakan cukai pada 24%.

Tetapi kalau anda pisahkan cawangan anda kepada syarikat berbeza, setiap syarikat dapat peringkat RM600,000 sendiri yang dikenakan cukai pada 17%.

2. Bayar diri sendiri gaji pengarah (Sehingga RM10k/Bulan)

Ramai pemilik perniagaan di Malaysia tidak bayar gaji kepada diri sendiri.

Mereka tinggalkan semua keuntungan dalam syarikat sebab mereka fikir, "Biar syarikat berkembang dulu — saya ambil nanti."

Mereka akhirnya bayar cukai lebih banyak sebab wang yang tinggal dalam syarikat dikenakan cukai pada 17% (untuk RM600,000 keuntungan pertama), manakala wang yang anda ambil sebagai gaji dikenakan cukai di bawah cukai pendapatan peribadi anda, yang boleh serendah 10% kalau gaji bulanan anda sekitar RM10,000.

Sekarang, bagaimana kalau syarikat anda belum ada tunai lagi?

Anda masih boleh rekod gaji (dipanggil accrue) — bermaksud syarikat "berhutang" gaji kepada anda, tetapi anda tak withdraw lagi.

Anda masih akan bayar cukai peribadi ke atasnya sekarang, tetapi nanti, bila syarikat buat duit, anda boleh ambil jumlah itu tanpa cukai, kerana anda dah bayar cukai awal.

3. Guna elaun modal bila anda beli aset mahal

Katakan perniagaan anda beli sesuatu yang mahal — seperti kereta, mesin, atau peralatan pejabat.

Anda mungkin tertanya-tanya boleh ke tolak kos penuh dari pendapatan tahun ini.

Tidak — bukan semua sekaligus.

Barang-barang ini dianggap aset, bukan perbelanjaan biasa seperti sewa atau utiliti.

Anda guna ia selama beberapa tahun, jadi sistem cukai tak bagi anda tuntut jumlah penuh dengan segera.

Sebaliknya, Malaysia benarkan anda tolak kos mereka sedikit demi sedikit setiap tahun melalui sesuatu yang dipanggil elaun modal.

Fikirkan ia seperti susut nilai yang mesra cukai.

Bahagian terbaik ialah Malaysia tidak ada cukai keuntungan modal. Jadi bila anda akhirnya jual aset itu, anda tak bayar cukai tambahan ke atas keuntungan.

4. Hapus kira barang lama dan tak berguna dalam akaun anda

Lama-kelamaan, setiap perniagaan kumpul perkara dalam buku yang tak berguna lagi —

seperti pelanggan yang tak pernah bayar anda, stok lama yang tak boleh dijual, atau

peralatan yang tak berfungsi lagi.

Barang-barang ini sering kekal dalam akaun anda bertahun-tahun walaupun ia sebenarnya tak bernilai dalam kehidupan sebenar.

Kalau anda tak buang mereka, akaun syarikat anda mungkin tunjuk "keuntungan" yang bukan sebenar, dan anda akan akhirnya bayar cukai ke atas wang yang anda tak akan dapat.

Sebab itu penting untuk semak kunci kira-kira anda dengan kerap dan hapus kira apa-apa yang benar-benar dah hilang untuk selamanya.

Ini termasuk:

• hutang lapuk

• peralatan usang

• stok tamat tempoh/rosak

  
  

5. Tuntut setiap perbelanjaan perniagaan yang sah

Ramai pemilik perniagaan lupa rekod perbelanjaan kecil yang sebenarnya layak sebagai kos perniagaan.

Ini termasuk perkara seperti:

• Langganan (contoh: ClickUp, Dropbox, ChatGPT)

• Pembelian online (contoh: alat dari Shopee atau Lazada)

• Parkir, petrol, makan semasa mesyuarat perniagaan

• Perisian, internet, bil telefon, dan kursus berkaitan kerja

6. Maksimumkan Benefits-in-Kind (BIK)

Daripada bayar diri sendiri tunai, syarikat anda boleh sediakan faedah bukan tunai — seperti pemandu, pembantu rumah, perumahan, perabot, atau penginapan.

• Syarikat boleh tuntut kos penuh sebagai perbelanjaan boleh tolak cukai.

• Tetapi anda, pengarah, hanya dikenakan cukai pada nilai tetap yang lebih kecil — dipanggil "deemed value".

Kami sangat mengesyorkan ia.

7. Padankan kos prabayar dengan tempoh faedahnya

Kalau anda bayar kos besar di hadapan — seperti insurans, pajakan, atau yuran projek — jangan tolak semua dalam satu tahun.

Kalau anda rekod jumlah penuh sebagai perbelanjaan tahun ini, tetapi faedah sebenarnya terbentang merentasi beberapa tahun, anda mungkin cipta kerugian besar sekarang dan kurang untuk ditolak kemudian.

Sebaliknya, sebarkan kos merentasi tahun yang memberi faedah.

8. Bawa ke hadapan & manfaatkan kerugian tidak terserap (10 Tahun)

Kalau syarikat anda buat rugi tahun ini, anda boleh bawa ke hadapan kerugian sehingga 10 tahun dan guna ia untuk offset keuntungan masa depan untuk jimat cukai.

Malah, kalau anda jalankan beberapa syarikat, syarikat yang untung boleh ambil alih syarikat yang rugi (di bawah syarat tertentu), dan guna kerugiannya untuk kurangkan cukai.

9. Elakkan deemed interest pada pinjaman pengarah

Bila anda ambil wang keluar dari syarikat tanpa rekod dengan betul, ia dianggap sebagai pinjaman dari syarikat kepada anda.

LHDN anggap syarikat patut caj anda faedah, walaupun anda sebenarnya tak bayar apa-apa — ini dipanggil deemed interest.

Untuk elakkan ini:

• Bayar balik pinjaman, atau

• Tukar ia kepada dividen atau gaji, dengan dokumentasi yang betul.

  
  

10. Mohon Investment Tax Allowance (ITA)

Kalau anda naik taraf perniagaan anda — beli mesin lebih baik, alat automasi, atau sistem digital — anda boleh mohon Investment Tax Allowance dari MIDA.

Insentif ini bagi anda tuntut 60% perbelanjaan anda sebagai potongan cukai khas (di atas elaun modal biasa).

11. Invois syarikat anda untuk perkhidmatan anda sendiri

Kalau anda aktif bekerja dalam perniagaan anda, anda boleh bil syarikat anda untuk kerja yang anda buat — macam kontraktor.

Ini cipta:

• Perbelanjaan boleh tolak untuk syarikat,

• Pendapatan peribadi untuk anda, biasanya pada kadar lebih rendah,

• Dan kerugian yang syarikat boleh bawa ke hadapan untuk penjimatan cukai masa depan.

Ia terutamanya berguna kalau syarikat anda dalam fasa permulaan atau masih rugi.

12. Jalankan kos gaya hidup sah melalui syarikat

Sebagai pemilik perniagaan, banyak perbelanjaan harian anda berkaitan perniagaan — makan tengah hari dengan pelanggan, petrol, parkir, atau perjalanan berkaitan kerja.

Rekodkan ia melalui syarikat, supaya ia jadi kos boleh tolak.

Biar akauntan anda tentukan apa yang layak, tetapi sentiasa rekod dulu, tentukan kemudian.

Di Douglas Loh & Associates, kami bantu anda lihat gambaran lebih besar. Bukan sekadar macam mana nak bayar cukai lebih sedikit, tetapi macam mana nak struktur perniagaan anda untuk keuntungan dan pertumbuhan yang berkekalan.

Nak rasa macam mana kami boleh bantu anda simpan lebih banyak apa yang anda peroleh? Jom berbual dalam panggilan perundingan percuma. Klik di sini.

8 tips untuk maksimumkan aliran tunai syarikat

1. Jejak kebocoran anda (benchmark perbelanjaan anda)

Aliran tunai seperti air dalam baldi.

Kalau anda tak perhatikan, ia akan bocor keluar melalui lubang kecil yang anda tak tahu wujud.

Sebab itulah di Douglas Loh & Associates, perkhidmatan kami termasuk kesan kebocoran untuk anda.

Contohnya, kalau anda ada 10 pekerja tetapi beli 100 paket biskut setiap bulan, ada yang tak kena.

Kami akan buat cadangan untuk bantu anda tutup kebocoran itu.

2. Upah kakitangan kontrak secara strategik

Pekerja sepenuh masa datang dengan kos tambahan — KWSP, PERKESO, SIP, cuti tahunan, bonus, dan pematuhan.

Ini tambah sekitar 20–30% di atas gaji asas mereka.

Dengan upah kakitangan kontrak bila boleh, anda elak caruman tambahan ini dan bayar hanya untuk kerja yang dilakukan.

Kelebihan lain: Kontraktor yang dapat bawah RM40,000 setahun tak bayar cukai peribadi, jadi ia efisien untuk mereka juga.

3. Atur masa penginvoisan dengan bijak

Cukai berasaskan invois.

Anda berhutang cukai sebaik anda keluarkan invois, walaupun pelanggan belum bayar.

Itu bermaksud keluarkan invois terlalu awal boleh jejas aliran tunai, sebab anda bayar cukai sebelum terima wang.

Cara lebih bijak:

• Guna proforma invoice dulu (bertindak seperti quotation)

• Hanya keluarkan invois sebenar selepas pembayaran disahkan

• Dengan cara ini, cukai dicetuskan hanya selepas tunai masuk

Ini juga bantu dengan masa akhir tahun. Dengan tangguh invois ke tahun kewangan seterusnya, anda boleh lancarkan pengiktirafan hasil dan urus kecairan dengan lebih baik.

4. Bayar dividen dari pendapatan tertahan

Ramai pemilik perniagaan lupa mereka boleh keluarkan wang melalui dividen.

Selepas syarikat anda bayar cukai korporat, keuntungan yang tinggal jadi pendapatan tertahan.

Ini wang anda sebagai pemegang saham.

Dividen yang diagihkan dari pendapatan tertahan adalah bebas cukai di tangan anda (sebab syarikat dah bayar cukai).

Ini cara yang baik untuk bebaskan tunai terperangkap tanpa cetuskan cukai tambahan.

5. Gunakan tunai menganggur

Tinggalkan jumlah besar dalam akaun semasa anda tidak dapat pulangan.

Sebaliknya, parkir dana lebihan dalam:

• Deposit tetap (FD)

• Dana pasaran wang (MMF)

• Pelaburan jangka pendek dengan akses selamat dan cair

Walaupun pulangan 2–3% boleh buat perbezaan besar pada baki enam angka.

6. Jangan bayar cukai berlebihan

Saya ada pelanggan baru yang rancang ansuran cukai dengan teruk. Ini membawa kepada lebihan bayaran besar-besaran tahun demi tahun.

Akhirnya, LHDN berhutang RM93,000 kepadanya.

Tetapi sebab jumlah yang begitu besar, mereka putuskan untuk audit pengiraannya daripada sekadar proses bayaran balik.

(Sudah tentu mereka tak akan serahkan duit begitu sahaja. Ini LHDN, guys.)

Bayar cukai berlebihan bukan "bermain selamat" — ia cipta masalah.

Lebihan bayaran besar cetuskan audit yang ikat wang anda tanpa had.

Jadi kalau anda nak tingkat aliran tunai anda, rancang ansuran cukai anda sepanjang tahun supaya anda bayar apa yang anda hutang, bukan lebih.

7. Sahkan Deposit Bank Tidak Dikenali Sebelum Merekod

Kalau wang muncul dalam akaun bank anda dan anda tak boleh kenal pasti sumber, jangan terus rekod ia sebagai pendapatan.

Anda mesti padankan setiap deposit dengan invois atau transaksi dahulu.

Kalau anda rekod salah, ia mungkin cetuskan cukai ke atas jumlah yang anda sebenarnya tak peroleh.

Sebaliknya:

• Pegang ia di bawah "deposit tidak dikenal pasti" buat sementara,

• Siasat,

• Kemudian rekod dengan betul setelah disahkan.

8. Pastikan apa yang di atas kertas sepadan dengan apa yang dalam akaun bank anda

Akaun anda patut cerminkan apa yang benar-benar berlaku dengan wang anda — bukan sekadar apa yang ditulis di atas kertas.

Sesetengah perniagaan rekod pendapatan sebaik mereka keluarkan invois (walaupun pelanggan belum bayar lagi), tetapi rekod perbelanjaan hanya bila tunai benar-benar keluar dari akaun.

Ketidakpadanan itu buat buku anda nampak seperti anda dah peroleh lebih daripada yang anda sebenarnya ada.

"Keuntungan hantu" itu boleh kacau aliran tunai anda. Untuk elakkan ini:

• Rekod pendapatan hanya bila wang benar-benar diterima, atau

• Konsisten kalau anda guna accrual — rekod perbelanjaan dengan cara yang sama juga.

• Kuncinya ialah: apa yang buku anda kata patut sepadan dengan tunai sebenar anda.

Mudah terlepas perkara-perkara ini bila anda uruskan sendiri.

Sebab itulah penting untuk ada akauntan yang kukuh di sisi anda. Anda perlukan akauntan yang berfikir seperti ahli strategi perniagaan, bukan sekadar pengira nombor.

Kalau akauntan anda tak faham ke mana anda tuju, seluruh sistem anda akan goyah.

Di Douglas Loh & Associates, kami bantu anda lihat gambaran lebih besar. Bukan sekadar macam mana nak bayar cukai lebih sedikit, tetapi macam mana nak struktur perniagaan anda untuk keuntungan dan pertumbuhan yang berkekalan.

Nak rasa macam mana kami boleh bantu anda simpan lebih banyak apa yang anda peroleh? Jom berbual dalam panggilan perundingan percuma. Klik di sini.